Qu'est-ce que le LEP ?
Le Livret d'Épargne Populaire (LEP) est un compte d'épargne réglementé par l'État, réservé aux personnes aux revenus modestes. Son taux est de 3,5% net en 2026 — le plus élevé de tous les livrets réglementés, et totalement exonéré d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.
C'est, sans discussion possible, le meilleur placement sans risque disponible en France aujourd'hui. Pourtant, environ 18 millions de Français éligibles n'en ont pas encore ouvert un. Si vous faites partie de cette catégorie, cet article vous guide pas à pas.
Conditions d'éligibilité au LEP
Pour ouvrir un LEP, vous devez remplir deux conditions :
- Être domicilié fiscalement en France
- Avoir un revenu fiscal de référence (RFR) inférieur aux plafonds fixés chaque année
Plafonds de revenus pour le LEP en 2026
Les plafonds sont basés sur le revenu fiscal de référence de l'avant-dernière année (avis d'imposition 2025 sur les revenus 2024, ou avis 2024 sur les revenus 2023 si l'avis 2025 n'est pas encore disponible).
| Nombre de parts fiscales | Plafond RFR (métropole) |
|---|---|
| 1 part (personne seule) | 21 393 € |
| 1,5 part | 27 106 € |
| 2 parts (couple sans enfant) | 32 818 € |
| 2,5 parts (couple + 1 enfant) | 38 531 € |
| 3 parts (couple + 2 enfants) | 44 244 € |
| 3,5 parts (couple + 3 enfants) | 49 957 € |
| Par demi-part supplémentaire | + 5 713 € |
Pour trouver votre revenu fiscal de référence, regardez votre avis d'imposition : c'est la ligne "Revenu fiscal de référence" en première page. Vous pouvez aussi le consulter sur impots.gouv.fr dans la rubrique "Mes documents".
Astuce : beaucoup de gens pensent ne pas être éligibles alors qu'ils le sont. Un couple avec deux enfants et un RFR de 40 000 € est éligible (plafond : 44 244 €). Vérifiez systématiquement.
Comment ouvrir un LEP : les étapes
Étape 1 : Vérifier votre éligibilité
Consultez votre dernier avis d'imposition et comparez votre RFR au tableau ci-dessus. Si vous êtes en dessous du plafond correspondant à votre nombre de parts : vous êtes éligible.
Étape 2 : Choisir votre banque
Le LEP est proposé par toutes les banques ayant une convention avec l'État — c'est-à-dire la quasi-totalité des banques de réseau (Banque Postale, Crédit Agricole, BNP Paribas, Société Générale, Caisse d'Épargne, Crédit Mutuel, etc.). Certaines banques en ligne le proposent également (Boursorama depuis 2024, par exemple).
Attention : certaines banques en ligne ne proposent pas encore le LEP. Renseignez-vous avant d'ouvrir un compte uniquement pour cela.
Étape 3 : Fournir les pièces justificatives
Pour ouvrir un LEP, vous devrez fournir :
- Votre pièce d'identité
- Un justificatif de domicile
- Votre avis d'imposition (ou de non-imposition) le plus récent
Depuis 2024, les banques peuvent vérifier automatiquement votre éligibilité auprès de l'administration fiscale via un dispositif de vérification en ligne. Cela simplifie la procédure — dans certains cas, vous n'avez même pas besoin de fournir votre avis d'imposition papier.
Étape 4 : Effectuer le versement initial
Le versement minimum à l'ouverture est de 30 €. Il n'y a pas de versement régulier obligatoire par la suite — vous alimentez le LEP à votre rythme.
Étape 5 : Profiter du meilleur taux sans risque
Votre LEP est ouvert, vous avez 3,5% net. Les intérêts sont calculés par quinzaine et capitalisés au 31 décembre, exactement comme le Livret A.
Caractéristiques du LEP
| Caractéristique | Détail |
|---|---|
| Taux | 3,5% net (depuis février 2025) |
| Plafond | 10 000 € (hors intérêts capitalisés) |
| Fiscalité | Totalement exonéré (IR + prélèvements sociaux) |
| Disponibilité | Immédiate, sans pénalité |
| Nombre par personne | 1 seul (2 par foyer fiscal maximum) |
| Versement minimum | 30 € à l'ouverture |
| Garantie | État français (FGDR jusqu'à 100 000 €) |
LEP vs Livret A : pourquoi le LEP est supérieur
La comparaison est sans appel pour les éligibles :
| Critère | LEP | Livret A |
|---|---|---|
| Taux 2026 | 3,5% net | 2,4% net |
| Plafond | 10 000 € | 22 950 € |
| Fiscalité | Exonéré | Exonéré |
| Liquidité | Immédiate | Immédiate |
| Conditions | Sous plafond de revenus | Aucune |
Sur 10 000 € placés un an, le LEP rapporte 350 € contre 240 € pour le Livret A — soit 110 € de plus, pour exactement le même niveau de risque (zéro) et la même fiscalité (zéro). C'est de l'argent gratuit pour ceux qui sont éligibles.
La stratégie optimale : remplir d'abord le LEP (10 000 €), puis le Livret A, puis le LDDS. Consultez notre guide épargne 2026 pour la suite de la stratégie.
Que se passe-t-il si je dépasse les plafonds de revenus ?
La banque vérifie votre éligibilité chaque année. Si votre revenu fiscal de référence dépasse les plafonds une année, vous conservez votre LEP. En revanche, si vous dépassez les plafonds deux années consécutives, la banque doit clôturer votre LEP. Les fonds vous sont restitués (généralement transférés vers un Livret A ou un compte courant).
Concrètement : si votre RFR dépasse le plafond en N-2 mais pas en N-1, vous gardez le LEP. Ce n'est que si le dépassement persiste deux ans de suite que la clôture est obligatoire. Cela donne une marge de manœuvre aux personnes dont les revenus fluctuent.
FAQ — Ouvrir un LEP
Combien de LEP par foyer ?
Maximum 2 LEP par foyer fiscal : un pour chaque conjoint ou partenaire de PACS. Les enfants à charge ne peuvent pas avoir de LEP.
Peut-on ouvrir un LEP dans une banque en ligne ?
Certaines banques en ligne proposent désormais le LEP (Boursorama depuis 2024). D'autres ne le proposent pas encore. Vérifiez auprès de votre banque en ligne. Si elle ne le propose pas, vous pouvez ouvrir un LEP dans une banque de réseau tout en conservant votre compte courant en ligne.
Le LEP est-il vraiment sans risque ?
Oui. Le LEP est garanti par l'État français, dans la limite de 100 000 € par déposant et par établissement via le FGDR (Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution). Avec un plafond de 10 000 €, vous êtes très largement couvert.
Peut-on retirer de l'argent du LEP à tout moment ?
Oui. Le LEP offre une liquidité totale. Vous pouvez retirer tout ou partie de vos fonds à tout moment, sans pénalité, sans préavis, et sans frais. Les intérêts acquis sont conservés.
Le taux du LEP va-t-il baisser en 2026 ?
Le taux du LEP est révisé deux fois par an (1er février et 1er août) par la Banque de France, sur la base de l'inflation des six derniers mois et de la formule de calcul réglementaire. En février 2025, il a été fixé à 3,5%. La prochaine révision aura lieu le 1er août 2026 — le taux pourrait baisser si l'inflation continue de reculer, mais il restera supérieur au Livret A par construction (le LEP est indexé sur l'inflation avec un plancher).